{"id":24996,"date":"2026-10-16T01:00:00","date_gmt":"2026-10-16T05:00:00","guid":{"rendered":"https:\/\/noticiasenlineard.com\/?p=24996"},"modified":"2026-10-16T09:06:49","modified_gmt":"2026-10-16T13:06:49","slug":"controles-debiles-y-rd304-8-millones-observados-en-cultura-durante-gestion-de-milagros-german","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/noticiasenlineard.com\/?p=24996","title":{"rendered":"Controles d\u00e9biles y RD$304.8 millones observados en Cultura durante gesti\u00f3n de Milagros Germ\u00e1n"},"content":{"rendered":"\n

Una auditor\u00eda de la Contralor\u00eda document\u00f3 deficiencias en presupuesto, tesorer\u00eda, compras, inventarios, activos y recursos humanos entre septiembre de 2021 y diciembre de 2023. La cifra re\u00fane conceptos distintos y no equivale, por s\u00ed sola, a dinero perdido ni a un perjuicio probado.<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Santo Domingo.\u2013<\/strong> La auditor\u00eda interna realizada por la Contralor\u00eda General de la Rep\u00fablica al Ministerio de Cultura dej\u00f3 al descubierto una cadena de controles incompletos durante la gesti\u00f3n de Milagros Germ\u00e1n. El examen abarc\u00f3 el per\u00edodo de septiembre de 2021 a diciembre de 2023 y revis\u00f3 presupuesto, compras, tesorer\u00eda, cuentas por pagar, bienes muebles e inmuebles, inventarios y recursos humanos. La Contralor\u00eda notific\u00f3 el proceso al ministerio mediante una comunicaci\u00f3n emitida en febrero de 2023.<\/p>\n\n\n\n

El informe cuantifica observaciones por RD$304,845,908<\/strong> en seis renglones: RD$144,596,174 de subejecuci\u00f3n presupuestaria; RD$56,275,256 en anticipos financieros para actividades culturales; RD$55,603,601 de diferencia entre los estados financieros y el Sistema de Administraci\u00f3n de Bienes (SIAB); RD$47,767,020 en bienes cuya adquisici\u00f3n no aparec\u00eda registrada en ese sistema; RD$526,756 en compras se\u00f1aladas por posible fraccionamiento, y RD$77,100 por una tableta que no fue localizada.<\/p>\n\n\n\n

La suma debe leerse con cautela: combina conceptos diferentes \u2014entre ellos presupuesto no ejecutado, anticipos, discrepancias entre registros y un equipo no localizado\u2014, por lo que no representa autom\u00e1ticamente una p\u00e9rdida de igual monto ni prueba de apropiaci\u00f3n de fondos. Por separado, la auditor\u00eda consign\u00f3 RD$14,118,595 en cuentas bancarias abiertas, RD$7,364,328 en inventario de materiales y suministros sin controles suficientes y RD$975,000 en fondos de caja chica. Esos saldos y existencias no se incorporan al total anterior para evitar duplicidades.<\/p>\n\n\n\n

Un sistema de control que no verificaba el cumplimiento<\/h2>\n\n\n\n

La evaluaci\u00f3n integral del control interno obtuvo 58.73 %<\/strong>, nivel que el informe calific\u00f3 como mediano. Seg\u00fan ese resultado, quedaba pendiente alrededor del 41.27 % de los requerimientos evaluados. La diferencia entre los componentes fue marcada: el ambiente de control alcanz\u00f3 97.67 % y la informaci\u00f3n y comunicaci\u00f3n, 100 %; las actividades de control llegaron solo a 28 %, mientras monitoreo y evaluaci\u00f3n registraron 0 %.<\/p>\n\n\n\n

La Contralor\u00eda advirti\u00f3 que esas debilidades pod\u00edan afectar la eficiencia de los procesos, la integridad de la informaci\u00f3n, el cumplimiento de los planes institucionales y la gesti\u00f3n de riesgos. Aunque el ministerio inform\u00f3 avances posteriores en los indicadores NOBACI, el \u00f3rgano de control mantuvo el hallazgo hasta que se completaran los componentes pendientes.<\/p>\n\n\n\n

El sistema contable tambi\u00e9n present\u00f3 limitaciones. Cultura utilizaba el Sistema de Control y Automatizaci\u00f3n de Transacciones, pero ten\u00eda m\u00f3dulos inhabilitados y un uso limitado del m\u00f3dulo de contabilidad. Esto reduc\u00eda la generaci\u00f3n de reportes financieros y obligaba a efectuar ajustes manuales.<\/p>\n\n\n\n

El ministerio respondi\u00f3 que evaluaba propuestas para contratar un nuevo sistema y que proyectaba implementarlo luego de completar el proceso legal de compras. La Contralor\u00eda mantuvo la observaci\u00f3n hasta que los m\u00f3dulos estuvieran funcionando.<\/p>\n\n\n\n

Presupuesto disponible que qued\u00f3 sin ejecutar<\/h2>\n\n\n\n

Durante el per\u00edodo auditado, el presupuesto vigente ascendi\u00f3 a RD$7,449,154,508<\/strong>, mientras que el monto devengado fue de RD$7,304,558,334<\/strong>. La diferencia de RD$144,596,174 fue presentada como subejecuci\u00f3n presupuestaria. El informe aclara que se trata de disponibilidad presupuestaria no ejecutada; no significa necesariamente que ese monto fuera devuelto en efectivo.<\/p>\n\n\n\n

Las brechas m\u00e1s altas se registraron en contrataci\u00f3n de servicios, con RD$74,200,041; transferencias corrientes, con RD$27,228,104; bienes muebles, inmuebles e intangibles, con RD$19,023,468; materiales y suministros, con RD$14,565,082, y obras, con RD$6,135,697.<\/p>\n\n\n\n

La subejecuci\u00f3n plantea preguntas sobre planificaci\u00f3n y seguimiento, especialmente en una instituci\u00f3n con responsabilidades en programas culturales, patrimonio y servicios en distintas localidades. Pero, por s\u00ed sola, no demuestra que los recursos fueran desviados.<\/p>\n\n\n\n

Anticipos, cuentas abiertas y conciliaciones pendientes<\/h2>\n\n\n\n

En tesorer\u00eda, la Contralor\u00eda identific\u00f3 RD$56,275,256 en anticipos financieros<\/strong> para actividades como el Desfile Nacional de Carnaval, la Feria Internacional del Libro y el Festival del Libro y la Cultura de Puerto Plata.<\/p>\n\n\n\n

Tambi\u00e9n registr\u00f3 RD$975,000 en fondos de caja chica distribuidos entre la sede central y dependencias. Uno de los hallazgos sobre los l\u00edmites de caja chica fue retirado posteriormente, seg\u00fan el informe.<\/p>\n\n\n\n

Al cierre de diciembre de 2023, el ministerio manten\u00eda 13 cuentas abiertas en el Banco de Reservas, con balances de RD$14,118,595 y US$124,636. La auditor\u00eda report\u00f3, adem\u00e1s, seis cuentas inactivas pendientes de cierre. La instituci\u00f3n indic\u00f3 que hab\u00eda identificado y cerrado siete; sin embargo, la Contralor\u00eda dijo haber recibido evidencia de cierre de una cuenta espec\u00edfica y mantuvo la observaci\u00f3n sobre las seis restantes.<\/p>\n\n\n\n

La Direcci\u00f3n Regional Norte tampoco hab\u00eda conciliado una de sus cuentas. El ministerio reconoci\u00f3 que no encontr\u00f3 libros de banco ni registros f\u00edsicos o digitales que permitieran establecer un punto de partida. Sin conciliaciones, se dificulta comprobar que los saldos contables coincidan con los movimientos bancarios y detectar errores, omisiones o transacciones no registradas.<\/p>\n\n\n\n

En cuanto a las cuentas colectoras, Cultura inform\u00f3 que desde enero de 2025 comenz\u00f3 a realizar conciliaciones mensuales y a presentarlas ante la Unidad de Auditor\u00eda de la Contralor\u00eda. Ese punto fue considerado subsanado posteriormente, aunque la falta de conciliaciones durante el per\u00edodo revisado qued\u00f3 documentada.<\/p>\n\n\n\n

Inventarios manuales y sin procedimientos formalizados<\/h2>\n\n\n\n

Al cierre de 2023, los materiales y suministros inventariados ascend\u00edan a RD$7,364,328<\/strong>. Durante el per\u00edodo auditado, el ministerio no ten\u00eda manuales formalizados con las pol\u00edticas y procedimientos para controlar esos bienes. La Direcci\u00f3n de Planificaci\u00f3n y Desarrollo admiti\u00f3 que esos documentos no exist\u00edan hasta diciembre de 2023; luego comenz\u00f3 a elaborarlos y la Contralor\u00eda consider\u00f3 subsanado ese aspecto posteriormente.<\/p>\n\n\n\n

El inventario se manejaba de forma manual. La instituci\u00f3n explic\u00f3 que utilizaba una plantilla de Excel alojada en OneDrive y que el sistema contable proyectado incluir\u00eda un m\u00f3dulo de inventarios. La Contralor\u00eda mantuvo la observaci\u00f3n hasta que esa herramienta se implementara.<\/p>\n\n\n\n

Tampoco hab\u00eda un proceso formal para realizar tomas f\u00edsicas semestrales. El ministerio dijo que comenz\u00f3 a trabajar en una toma para el cierre presupuestario de 2023 y que luego la har\u00eda mensualmente. La auditor\u00eda mantuvo el hallazgo porque no encontr\u00f3 evidencia suficiente de esos controles.<\/p>\n\n\n\n

Activos con diferencias entre registros<\/h2>\n\n\n\n

Los estados financieros reportaban activos fijos por RD$123,567,292<\/strong> al cierre de diciembre de 2023, pero el ministerio no dispon\u00eda de un auxiliar de activos fijos valuados que permitiera mantener un control adecuado.<\/p>\n\n\n\n

La auditor\u00eda detect\u00f3 una diferencia de RD$55,603,601 entre el valor neto de los activos en los estados financieros y el registrado en el SIAB. Adem\u00e1s, compar\u00f3 RD$89,419,705 de ejecuci\u00f3n presupuestaria en bienes muebles e inmuebles con RD$41,652,684 en adiciones registradas en el SIAB. El informe se\u00f1al\u00f3 una diferencia de RD$47,767,020 como no evidenciada en ese sistema.<\/p>\n\n\n\n

La respuesta del ministerio fue que algunos activos comprados mediante cheques, transferencias y libramientos no se hab\u00edan registrado en el SIAB. En una muestra f\u00edsica de 121 bienes, los auditores encontraron que 36 \u2014el 30 %\u2014 ten\u00edan c\u00f3digos del sistema que no coincid\u00edan con sus etiquetas. Otros 37 \u2014el 31 %\u2014 no fueron identificados por el Departamento de Activos Fijos; entre ellos hab\u00eda computadoras port\u00e1tiles, tabletas, esc\u00e1neres y estaciones de trabajo.<\/p>\n\n\n\n

Una tableta Samsung Galaxy valorada en RD$77,100<\/strong>, asignada al Viceministerio de Creatividad y Formaci\u00f3n Art\u00edstica, no fue localizada durante la inspecci\u00f3n. El informe recoge que el responsable dijo que la hab\u00eda guardado en una credenza y que luego no pudo encontrarla. Adem\u00e1s, 33 activos \u2014el 27 % de la muestra\u2014 estaban en una ubicaci\u00f3n distinta a la que figuraba en el SIAB. El ministerio dijo que conciliaba etiquetas y preparaba controles para los traslados; la Contralor\u00eda mantuvo varios hallazgos hasta su validaci\u00f3n posterior.<\/p>\n\n\n\n

Sobre la tableta, el exviceministro Giovanny Cruz afirm\u00f3 que no la solicit\u00f3 ni la utiliz\u00f3 y que la p\u00e9rdida fue investigada y reportada. Tambi\u00e9n dijo que dej\u00f3 las conclusiones sobre lo ocurrido en manos de los investigadores.<\/p>\n\n\n\n

El parque vehicular mostr\u00f3 otra diferencia entre registros: el auxiliar del ministerio consignaba 29 veh\u00edculos, el SIAB registraba 19 y la Direcci\u00f3n General de Impuestos Internos, 41. La disparidad dej\u00f3 pendiente aclarar cu\u00e1les veh\u00edculos estaban en uso, cu\u00e1les deb\u00edan descargarse y cu\u00e1les permanec\u00edan bajo responsabilidad institucional.<\/p>\n\n\n\n

Compras: dos casos se\u00f1alados por posible fraccionamiento<\/h2>\n\n\n\n

La auditor\u00eda revis\u00f3 978 procesos de compras<\/strong>, por un monto aproximado de RD$5,263,506,886. El 91 % del monto adjudicado correspondi\u00f3 a comparaciones de precios; el resto se distribuy\u00f3 entre compras menores, compras por debajo del umbral, licitaciones y procesos de excepci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n

Para 2022, la Contralor\u00eda se\u00f1al\u00f3 indicios de posible fraccionamiento en dos casos. El primero correspondi\u00f3 a dos compras de aires acondicionados adjudicadas a Refripartes, S. A., en el mismo mes, por un total de RD$217,465. El segundo involucr\u00f3 dos adquisiciones de equipos inform\u00e1ticos y tabletas adjudicadas a Puntomac, SRL, con menos de un mes de diferencia, por RD$309,291.<\/p>\n\n\n\n

Seg\u00fan la auditor\u00eda, ambos casos debieron agruparse bajo modalidades de mayor cuant\u00eda. El se\u00f1alamiento se refiere a la forma de tramitar los procesos y al posible fraccionamiento; no equivale por s\u00ed mismo a una condena ni a una declaraci\u00f3n judicial de responsabilidad.<\/p>\n\n\n\n

N\u00f3minas, asistencia y expedientes incompletos<\/h2>\n\n\n\n

En diciembre de 2023, Cultura ten\u00eda 1,287 empleados<\/strong> y un gasto salarial bruto acumulado de RD$189,965,156<\/strong>. Durante el per\u00edodo evaluado no contaba con un sistema automatizado de asistencia. Recursos Humanos explic\u00f3 que no hab\u00eda una herramienta habilitada para monitorear entradas y salidas en 2021, 2022 y 2023, y atribuy\u00f3 la situaci\u00f3n a da\u00f1os en el equipo existente tras la pandemia.<\/p>\n\n\n\n

La Contralor\u00eda consider\u00f3 subsanado posteriormente ese punto por la implementaci\u00f3n de un nuevo sistema, pero dej\u00f3 constancia del vac\u00edo de control durante los a\u00f1os auditados.<\/p>\n\n\n\n

Tambi\u00e9n observ\u00f3 que no se hab\u00edan publicado en el portal de transparencia n\u00f3minas eventuales, temporales y de suplencia por RD$58,303,700<\/strong>. El ministerio asegur\u00f3 que regulariz\u00f3 parte de las publicaciones, pero la Contralor\u00eda mantuvo el hallazgo por n\u00f3minas eventuales de 2022 y 2023 y una n\u00f3mina temporal de enero de 2023.<\/p>\n\n\n\n

En una muestra de 75 expedientes de personal faltaban documentos como fotograf\u00edas, certificados de estudios, constancias de capacitaci\u00f3n y certificaciones de no antecedentes penales. Cultura aleg\u00f3 que hab\u00eda completado el 70 % de los expedientes pendientes; la Contralor\u00eda mantuvo la observaci\u00f3n porque no recibi\u00f3 evidencia suficiente.<\/p>\n\n\n\n

Ingresos adicionales y plan de correcci\u00f3n<\/h2>\n\n\n\n

Entre septiembre de 2021 y diciembre de 2023, el Ministerio de Cultura percibi\u00f3 RD$177,829,391 en ingresos extrapresupuestarios<\/strong>. Los recursos provinieron de conceptos como venta de libros, alquiler de espacios en la Feria del Libro, trabajos de arqueolog\u00eda vinculados a Barrick Gold, aportes para log\u00edstica cultural y devoluciones de vi\u00e1ticos. La auditor\u00eda no present\u00f3 esos ingresos como una inobservancia, pero su administraci\u00f3n tambi\u00e9n requer\u00eda controles y registros verificables.<\/p>\n\n\n\n

En su respuesta definitiva, la Contralor\u00eda requiri\u00f3 al ministerio un plan de acci\u00f3n, en un plazo no mayor de 15 d\u00edas laborables, para los hallazgos que segu\u00edan pendientes. El plan deb\u00eda incluir actividades, fechas clave, responsables, medidas de mitigaci\u00f3n e indicadores para comprobar la remediaci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n

El informe recoge avances posteriores en algunos aspectos \u2014como conciliaciones, manuales y el sistema de asistencia\u2014, pero tambi\u00e9n mantiene observaciones cuando los correctivos no estaban concluidos o no se hab\u00edan respaldado con documentos suficientes.<\/p>\n\n\n\n

El cuadro que deja la auditor\u00eda es el de una instituci\u00f3n que, durante el per\u00edodo revisado, tuvo dificultades para demostrar con registros consistentes c\u00f3mo controlaba sus fondos, inventarios, activos, compras y personal. La rendici\u00f3n de cuentas depender\u00e1 ahora de que los correctivos anunciados se completen y puedan verificarse.<\/p>\n\n\n\n

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